近年来，受经济下行压力加大等因素影响，工程建设项目资金紧缺，普遍存在“两金”占用比例高、债务风险高等问题。资金是影响工程项目顺利推进的重要因素，由于工程项目现金流不足，往往会引起工期延缓、施工计划推进受阻，进而增加债务风险，出现维稳风险点。
　　中国中铁坚持“现金为王”理念，深入探索工程项目现金流自平衡管理，提升工程项目管理水平，形成长效机制，促进企业高质量发展。
　　现金流自平衡的含义。它是指通过强化资金管理工作，各管理层级在不增加有息负债的情况下，依靠自身资金运作，实现资金有序运转，可以及时发现亏损、即刻止损，保持施工期间业主支付资金与成本支出之间的现金收支平衡及竣工后经营性现金净流量与利润匹配，确保项目良好收益、现金流充盈。
　　自平衡管理的优势。一是资金管控能力突出。规定项目部不对上级单位负债、不对金融机构负债，依靠业主拨付工程款保证安全、质量、工期。项目部基于合同对业主的债权，依靠结算进行自平衡，实现以项目为起点的现金流管理，自下而上推动现金流正向流动。二是资金配置能力突出。在总平衡、分类平衡方案因不经济、难以为成本支出对象接受等原因不能完全执行时，规定可由项目部书面申请，上级单位可给予资金救助，确保资金对点配置。三是风险防控能力突出。能够及时把握自平衡执行情况，做到及时发现问题、及时预警，实现由上而下进行财务资源配置。通过有效发挥现金流的“晴雨表”作用，透析企业发展质量情况，警惕出现账面盈利、实际资金严重匮乏情况，确保企业现金流正向流动常态化。
　　自平衡管理的实施。一是重点以实现资金自平衡为管理主线反向推动，使其达到预期目标，促进各项管理制度不断优化，最终实现资金盈余、利润提升、管理完善等多重收获。二是按照综合型工程局规模，以较大规模的选取两个项目、较小的选取1个项目的标准，上报项目清单，重点推进，按照国资委标杆项目创建要求管理，定期上报推进情况、季度总结、年度总结。三是股份公司在各二级公司上报项目清单中抽取重点项目进行跟踪督办，必要时进行现场办公，同时通过“飞行检查”形式抽查二级公司、重点项目现金流自平衡上报情况真实性，督导各单位认真落实有关要求，完善制度，制定自平衡工作方案，逐级压实责任，为自平衡落地提供坚强保障。四是启动自平衡管理要点嵌入共享平台开发工作，通过系统进行控制、预警、分析等，加快健全完善工程项目自平衡长效机制，有效防范化解各类重大资金风险，促进企业高质量发展。  陈水平